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初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案(合集三篇)

审计师 时间:2023-11-09

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以下是为大家整理的初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案(合集三篇),欢迎品鉴!

【篇一】初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案

初级审计师第三章练习题及答案

1.既能为审计人员提供工作标准,又能作为检查和评价审计工作质量规则的是:

A.审计法

B.审计法实施条例

C.审计准则

D.审计工作方案

【答案】C审计准则的含义。

2.下列对审计机关及其审计人员应当具备的基本资格条件和职业要求进行规范的是:

A.国家审计基本准则

B.通用审计准则

C.专业审计准则

D.审计指南

【答案】A考点为国家审计基本准则的规范。参考教材P49。

3.下列关于审计机关向社会公布审计结果的说法中正确的是:

A.审计机关向社会公布审计结果应在审计结论性文书生效后进行

B.审计机关向社会公布审计结果应该独立进行,不论其可能产生的社会影响如何

C.审计组可以自行决定向社会公布审计结果

D.所有向社会公布的审计结果都应报经本级人民政府批准

【答案】A考点为审计机关向社会公布审计结果的内容。审计机关向社会公布审计结果,必须经审计机关主要负责人批准;涉及重大事项的,应当报经本级人民政府同意。

4.指导审计机关和审计人员办理审计事项的操作规程和方法的准则是:

A.国家审计基本准则

B.通用审计准则

C.审计指南

D.专用审计准则

【答案】C审计指南,是指指导审计机关和审计人员办理审计事项的操作规程和方法,全国审计机关和审计人员应当参照执行,不具有行政规章的法律效力。

5.下列属于审计质量控制措施的是:

A.对所有审计事项均采用详查法

B.对所有审计项目都要实施后续审计

C.审计工作底稿的复核制度

D.在审计业务范围内,选择简单、易审的项目进行审计

【答案】C考点为审计质量控制措施包括审计工作底稿的复核制度。

6.下列关于社会审计人员职业道德的说法中正确的是:

A.审计人员应按有关规定接受继续教育

B.审计人员应以服务成果的大小决定收费标准的高低

C.审计人员可以采取任何手段争揽业务

D.审计人员可以个人名义承接业务

【答案】A/BCD违反社会审计人员职业道德。

7.审计质量控制是对各项审计工作、或具体审计项目全过程的质量进行自我约束的一项活动,它依靠的控制标准是:

A.审计工作质量控制标准

B.审计项目质量控制标准

C.审计质量控制标准

D.审计人员质量控制标准

【答案】C审计质量控制是有审计人员和审计组织依据审计质量控制标准,对各项审计工作、或具体审计项目全过程的质量进行自我约束的一项活动。 参考教材P57。

8.下列不属于审计质量控制客体的是:

A.审计的"全过程,从计划到实施,到最终发表意见

B.专门审计组织和人员

C.审计组织内部各项管理

D.审计人员素质和工作技能的控制

【答案】B审计质量控制的客体是审计组织和人员进行审计质量控制的对象,既包括审计的全过程,从计划到实施,到最终发表意见,签发审计报告的全部工作,也包括审计组织内部的各项管理,如审计工作底稿的归档管理,审计人员聘用、培训、晋升管理等。其重点是对审计的整个过程、审计人员素质和工作技能的控制。可见ACD都包括在范围之内。

9.独立性原则是指审计人员在执行审计业务时,出具审计报告时,应当在实质上和形式上独立于被审计单位。其中,实质上独立是指:

A.在行为和态度上

B.在思想和态度上

C.在行为和精神状态上

D.在思想和精神状态上

【答案】D实质上的独立是要求审计人员在思维上和精神状态上要独立于被审计单位,以客观、公正的心态来表达审计意见。

10.下列关于社会审计人员对委托单位责任的表述中,错误的是:

A.审计人员应当按时按质完成审计任务,遵守各项约定

B.审计人员对于职业过程中得到的资料和情况,应当严格保密

C.审计人员可以以服务成果大小决定收费标准的高低

D.审计人员在得到委托单位的书面允许或法律、法规要求公布者的情况下,可以将资料1泄露给他人

【答案】C对于C项,应当是审计人员不可以以服务成果大小决定收费标准的高低,应当以工作量大小和专业程度高低作为主要依据。

11.审计准则要求审计人员应保持合理的职业谨慎,就是要求审计人员必须:

A.严格遵循审计准则各项要求

B.保持超然独立的态度

C.具备从事审计工作必要的技能和知识

D.谨慎小心地从事审计工作

【答案】A根据审计准则要求,审计人员应当严格遵循审计准则各项要求。

12.社会审计人员在执行审计业务时,必须在第三者面前呈现一种独立于被审计单位的身份和形象,这种独立成为:

A.实质上独立

B.思想上独立

C.形式上独立

D.经济上独立

【答案】C此题考核的是社会审计人员的职业道德基本原则。形式上独立是指社会审计人员在执行审计业务时,必须在第三者面前呈现一种独立于被审计单位的身份和形象。

【篇二】初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案

初级审计师《票据法和证券法》章节练习题

1.甲公司将汇票背书转让给乙公司,并请丙公司为该汇票作保证。丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实,本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。丙对该汇票承担的责任是( )。

A.应承担一定赔偿责任

B.只承担一般保证贵任,不承担票据保证责任

C.应当承担票据保证责任

D.不承担任何责任

【答案】:C丙对该汇票承担的责任是应当承担票据保证责任。

2.见票即付的汇票,自出票日起应在( ) 内向付款人提示付款。

A.l个月

B.l 周

C.2个月

D.30 天

【答案】:A见票即付的汇票,自出票日起应在l个月内向付款人提示付款。

3.关于票据抗辩和票据抗辩的限制,下列叙述错误的是( )。

A.是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

B.包括物的抗辩和人的抗辩

C.票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

D.票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

【答案】:C票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。

4.北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行汇票一张,赴东南亚办理业务,途中在香港不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利应适用何地法律( )。 A.中国 B.新加坡 C.中国或者新加坡 D.香港

【答案】:B新加坡某银行为付款银行的,汇票丢失时请求保全票据权利应适用新加坡法律。

5.某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易,下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件( )。

A.该债券的.期限为 1 年

B.该债券的实际发行额为人民币 1. 5 亿元

C.该公司的净资产额为人民币 1. 5 亿元

D.该公司最近3 年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息

【答案】:D选项D不是法定的公司债券上市的条件。

6.下列关于公开发行证券的说法中,不正确的是( )。

A.向不特定对象发行证券

B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

D.未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券

【答案】:B向累计超过二百人的特定对象发行证券。

7.公开发行公司债券,累计债券余额不超过公司净资产的( )。

A.40 %

B.60 %

C.30 %

D.50 %

【答案】:A公开发行公司债券,累计债券余额不超过公司净资产的40 %。

8.下面关于证券自营业务说法正确的是( )。

A.证券公司均不得从事证券自营业务

B.证券公司均可以从事证券自营业务

C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务

D.一部分证券公司可以从事证券自营业务

【答案】:D一部分证券公司可以从事证券自营业务。

9.因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序,证券交易所可以采取的措施是

A.政策性停牌

B.技术性停牌

C.临时停市

D.休市

【答案】:C因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序,证券交易所可以采取的措施是临时停市。

10.上市公司对发行股票所募资金,改变招股说明书所列资金用途,须经( )批准。

A.董事会

B.监事会

C.国务院证券监管机构

D.股东大会

【答案】:D上市公司对发行股票所募资金,改变招股说明书所列资金用途,须经股东大会批准。

11.张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金,李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除,则张某可以行使的权利是

A.请求李某返还汇票

B.请求李某返还 10 万元现金

C.请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票

D.请求付款人停止支付票据上的款项

【答案】:B张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金,李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除,则张某可以行使的权利是请求李某返还 10 万元现金。

12.下列不是汇票必须记载事项的是( )。

A.确定的金额

B.付款人名称

C.出票人签章

D.付款日期

【答案】:D付款日期不是汇票必须记载事项。

13.甲在与乙的交易中获汇票一张,付款人为丙。甲请求承兑时,丙在汇票上签注:“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中,正确的是( )。

A.丙已经承兑,应承担承兑责任

B.视为丙拒绝承兑,丙不承担付款责任

C.乙给丙付款后,丙才承担付款责任

D.按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任

【答案】:B视为丙拒绝承兑,丙不承担付款责任。

【篇三】初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案

中级审计《票据法和证券法》练习题

一、单项选择题

1、甲上市公司董事长为提高本公司的股票价格,与乙丙约定,在未来一个月内,乙以50元/股的价格收购丙公司出售的甲公司股票,该行为属于:

A、内幕交易

B、操纵市场

C、虚假陈述

D、欺诈客户

【正确答案】 B

【答案解析】 与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场行为。

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

2、根据《证券法》的规定,为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员,在一定期间内不得买卖该种股票,该期间是:

A、该股票承销期内和期满后6个月内

B、该股票发行之日起1个月内

C、自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

D、该股票上市之日起1年内

【正确答案】 A

【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,在一定期间内不得买卖该种股票。

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

3、支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。如果另行记载付款日期,则下列说法中,正确的是:

A、收款人认可的,该记载有效

B、该记载处应加盖财务章即有效

C、因该记载支票归于无效

D、该记载无效,票据依然有效

【正确答案】 D

【答案解析】 支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

4、下列关于票据的作用的说法中,不正确的是:

A、融资作用

B、汇兑作用

C、监督作用

D、信用作用

【正确答案】 C

【答案解析】 票据的作用包括:支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

5、下列关于票据法律关系的表述中,不正确的是:

A、客体是指记载的一定数据的货币

B、由主体、客体和内容三方面构成

C、主体是指通过实施票据行为,取得一定权利、承担一定义务的当事人

D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利

【正确答案】 D

【答案解析】 选项D,票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

6、下列有关支票的说法中不正确的是:

A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额

B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票

C、支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效

D、支票的持票人应当自出票日起30日内提示付款

【正确答案】 D

【答案解析】 选项D,支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

7、下列不属于票据行为特征的是:

A、要式性

B、无因性

C、文义性

D、相关性

【正确答案】 D

【答案解析】 票据行为的特征包括:要式性、无因性、文义性、独立性。

【该题针对“票据行为和权利”知识点进行考核】

8、根据票据法的规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,将产生的法律后果是:

A、该汇票无效

B、该背书转让无效

C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任

【正确答案】 C

【答案解析】 根据《票据法》规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

9、见票即付的汇票,向付款人提示付款法的期限是自出票日起:

A、1个月内

B、1周内

C、2个月内

D、30 天内

【正确答案】 A

【答案解析】 见票即付的汇票,自出票日起应在1个月内向付款人提示付款。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

二、多项选择题

1、下列属于我国证券法基本原则的有:

A、公开、公平、公正原则

B、自愿有偿、诚实信用的原则

C、保护投资者合法权益的原则

D、合法原则

E、保密原则

【正确答案】 ABCD

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

2、设立证券公司应当具备的条件有:

A、主要股东具有持续盈利能力,信誉良好,最近5 年无重大违法违规记录

B、净资产不低于人民币1亿元

C、有合格的经营场所和业务设施

D、有符合法律的公司章程

E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格

【正确答案】 CDE

【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力,信誉良好,最近3 年无重大违法违规记录,净资产不低于人民币2亿元。

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

3、下列关于汇票的追索权的相关说法中,正确的有:

A、根据票据法的规定,汇票到期被拒绝付款的,持票人可以对背书人、出票人以及汇票的.其他债务人行使追索权

B、汇票到期日前,被拒绝承兑的,持票人享有追索权

C、汇票到期日前,承兑人或者付款人死亡的,持票人不享有追索权

D、持票人为出票人的,对其前手无追索权

E、持票人为背书人的,对其后手无追索权

【正确答案】 ABDE

【答案解析】 选项C,票据到期日前,承兑人或者付款人死亡、逃匿的,持票人可以行使追索权。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

4、下列各项中,属于支票必须记载事项的有:

A、收款人名称

B、出票日期

C、付款人名称

D、付款地

E、出票人签章

【正确答案】 BCE

【答案解析】 绝对记载事项:(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

5、根据《票据法》的规定,下列有关票据背书的表述中,正确的有:

A、部分转让票据权利的,背书无效

B、背书附条件的,背书无效

C、背书附条件的,条件无效

D、分别转让票据权利的,背书无效

E、部分转让票据权利的,票据无效

【正确答案】 ACD

【答案解析】 选项B,背书附条件,条件无效,背书有效;选项E,部分转让票据权利的,票据有效,背书无效。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

6、下列有关汇票说法中不正确的有:

A、汇票的出票人在汇票得不到承兑或者付款时,应当向持票人清偿票面金额和法律规定的费用

B、汇票在出票时有出票人、付款人两个基本当事人

C、汇票的出票人签发汇票后,承担保证该汇票承兑和付款的责任

D、汇票出票行为并不必然对付款人发生约束力,只有当付款人承兑汇票后,付款人才负有付款的义务,成为汇票的主债务人

E、汇票除有见票即付的情况外,还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况,而本票和支票一般为定日付款

【正确答案】 BE

【答案解析】 选项B,汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人;选项E,本票和支票一般为见票即付。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

7、票据法和其他法律部门相比,具有的特征包括:

A、强行性

B、广泛性

C、多样性

D、技术性

E、独立性

【正确答案】 AD

【答案解析】 票据法和其他法律部门相比,具有以下两方面的特征:强行性和技术性。参考教材P543。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

8、甲公司于 年 6 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司,金额为 10 万元人民币,付款人为丙银行。次日,乙公司将支票背书转让给丁公司。 2011 年 6 月 20 日,丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有:

A、丙银行不是该支票的债务人

B、甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币

C、该支票的债务人应该是甲公司

D、丁公司未按期提示付款

E、该支票的债务人应该是乙公司

【正确答案】 BD

【答案解析】 出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的和持票人自出票日起10内为提示付款的,银行有权拒绝付款。

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

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